QUALE CODICE PER LE HOLDING PER ISCRIVERSI AL REI?
QUALE CODICE DEVONO UTILIZZARE LE HOLDING PER ISCRIVERSI AL REI- SEZIONE FACTA/CRS? Una domane che spesso si pongono le Holding che devono registrarsi al REI (Registro Elettronico degli indirizzi), nella sezione FACTA/CRS, è quale sia il codice operatore corretto da indicare in fase di iscrizione. L’interrogativo nasce dal fatto che nella tabella prevista dalla normativa, […]
DIVERSI TIPI DI IMPORT IN CORA
Quante tipologie di import esistono in CORA? Abbiamo pensato che possa essere utile riassumere in un unico articolo le diverse tipologie di IMPORT presenti in CORAWEB, rimandandovi ove necessario, ad altri articoli presenti su questo blog, per eventuali approfondimenti. Le diverse funzioni di importazione dei dati, sono le seguenti: A)Importa soggetti B)Importa rapporti C)Importa saldi. […]
QUALI RAPPORTI DEVONO COMUNICARE LE HOLDING?
QUALI RAPPORTI DEVONO COMUNICARE LE HOLDING? Per trovare un elenco di quelli che sono i rapporti che le Holding di partecipazione sono tenute a comunicare si può far riferimento alla Circolare 18/E del 4 Aprile 2007. Al paragrafo 4.2 viene chiarito che per le holding di partecipazioni, iscritte nella sezione speciale dell’elenco generale degli intermediari […]
RISPONDERE ALL’ERRORE “NOME FILE NON CONFORME”?
Come rispondere all’errore “nome file allegato non conforme alle specifiche”? Esito di trasmissione ATPEC03 In questo precedente articolo pubblicato sul nostro blog, abbiamo visto come sono strutturati i nomi dei file inviati all’Agenzia delle Entrate e le differenti tipologie di ricevute collegate alle comunicazioni. In questo articolo, vogliamo soffermarci sugli esiti di trasmissione : si […]
COME IMPORTARE UN SOGGETTO IN CORA- ALTRO SOFTWARE
COME POSSO IMPORTARE IN CORA UN SOGGETTO E I RELATIVI RAPPORTI (IMPORTAZIONE DA ALTRO SOFTWARE )? In un procedente articolo abbiamo visto come è possibile importare i dati del soggetto obbligato e i suoi rapporti, nell’ipotesi in cui l’importazione avvenga da CORA. In questo articolo invece vediamo come è possibile arrivare allo stesso risultato, nell’ipotesi […]
INVIO DIFFERITO
COME IMPOSTARE L’INVIO DIFFERITO DELLE COMUNICAZIONI IN CORA Come precedentemente annunciato, è finalmente attiva la funzione INVIO DIFFERITO in CORA: grazie a questa implementazione, potrete effettuare l’invio delle comunicazioni a una data successiva, rispetto a quella di creazione delle comunicazioni. Se infatti fino ad oggi bisognava obbligatoriamente aspettare almeno il primo giorno del mese successivo […]
INVIO CRS DOPO IL 30 GIUGNO
Posso inviare la Comunicazione CRS dopo il 30 Giugno? Premesso che la scadenza ordinaria per l’invio delle comunicazioni è il 30 giugno di ciascun anno, questa domanda ci viene posta frequentemente da chi si interfaccia con la normativa CRS. La risposta è affermativa ed è rinvenibile sul sito dell’Agenzia delle Entrate, nei documenti tecnici, contenenti […]
TRUST e scambio informazioni CRS
TRUST e scambio informazioni CRS È operativo già dal 2016 il ‘famoso’ CRS, Common Reporting Standard. Si tratta di uno standard comune adottato in ambito OCSE in applicazione dello scambio automatico di informazioni finanziarie tra le varie Giurisdizioni partecipanti. Sul blog trovate diversi articoli in cui abbiamo affrontato il tema. Come già detto, lo standard […]
FUSIONE IN SOGGETTO CHE NON SVOLGE ATTIVITA’ FINANZIARIA
FUSIONE IN SOGGETTO CHE NON SVOLGE ATTIVITA’ FINANZIARIA In caso di fusione per incorporazione di un operatore finanziario in soggetto incorporante che non svolge attività finanziaria, quali sono gli adempimenti del soggetto incorporato? Si applicano le disposizioni del punto 4 del provvedimento del 10 febbraio 2015: In caso di cessazione dell’operatore finanziario si applicano le […]
CESSAZIONE ATTIVITA’ FINANZIARA PER OP. STRAORDINARIE
CESSAZIONE ATTIVITA’ FINANZIARA A SEGUITO DI OPERAZIONI STRAORDINARIE FAQ del 9 luglio 2021 Cessazione dell’attività finanziaria con confluenza in uno o più operatori finanziari – Obblighi di comunicazione all’ Archivio dei rapporti e di riscontro alle indagini finanziarie. Quando il soggetto obbligato cessa la propria attività a seguito di un’operazione straordinaria (fusione, incorporazione, scissione, cessione […]
SCISSIONE SOCIETARIA PARZIALE
SCISSIONE SOCIETARIA PARZIALE Trasferimento di rapporti finanziari a seguito di scissione societaria parziale con prosecuzione dell’attività finanziaria da parte della società scissa – Obblighi di comunicazione all’Archivio dei rapporti e di riscontro alle indagini finanziarie. Il trasferimento di rapporti finanziari a seguito di un’operazione societaria di scissione, ex art 2506 cod. civ., con prosecuzione dell’attività […]
CESSAZIONE PER CESSIONE RAMO D’AZIENDA
CESSAZIONE PER CESSIONE RAMO D’AZIENDA Cessione di ramo d’azienda da parte di un soggetto che permane in attività– Obblighi di comunicazione all’Archivio dei rapporti e di riscontro alle indagini finanziarie. La cessione di un ramo d’azienda da parte di un soggetto che permane in attività, continuando a rivestire la qualifica di operatore finanziario, fa sì […]
CESSAZIONE PER PERDITA DEI REQUISITI
CESSAZIONE PER PERDITA DEI REQUISITI FAQ del 21 ottobre 2016 Soggetti che svolgono attività finanziaria non nei confronti del pubblico (Holding e società finanziarie): quali adempimenti in caso di perdita dei requisiti oggettivi? Le holding e le altre società finanziarie che svolgono attività non nei confronti del pubblico ai sensi dell’art. 10, comma 10 del […]
CESSAZIONE PER LIQUIDAZIONE
CESSAZIONE PER LIQUIDAZIONE Faq del 5 aprile 2016 Operatore finanziario in liquidazione volontaria a seguito di cancellazione dall’elenco 106 della Banca d’Italia – Quali adempimenti? In caso di liquidazione volontaria (o di procedura concorsuale) si applica il punto 5 del provvedimento del 10 febbraio 2015, e non il precedente punto 4 (applicabile alla cessazione dell’operatore […]
CASI DI CESSAZIONE ANAGRAFE RAPPORTI
Cosa fare quando un soggetto cessa di essere obbligato all’Anagrafe rapporti? In questa pagina potete trovare una sintesi dei principali adempimenti che gli Intermediari Finanziari devono rispettare in caso di cessazione o di perdita requisiti oggettivi. Infatti quando un intermediario finanziario cessa la propria attività o, nel caso delle holding perde i requisiti di prevalenza […]
Come posso eliminare un soggetto in CORA/ CRS?
Come posso eliminare un soggetto in CORA/ CRS? La procedura corretta per liberare lo spazio nell’elenco soggetti è: 1) selezionare il soggetto da eliminare 2) cliccare su ESPORTA e aspettare la ricezione della email con allegato lo zip contenente tutti i dati del soggetto 3) cliccare su ELIMINA per eliminare il soggetto. La verifica sui […]